O Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) é uma das obrigações fiscais mais importantes para os contribuintes brasileiros. O prazo de entrega da Declaração Anual do Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) 2025, ano-calendário 2024, começou dia 17 de março 2025 até 30 de maio 2025, às 23h59. Se você tem dúvidas sobre como declarar, quais são as regras ou como aproveitar deduções, este guia completo vai te ajudar. Aqui, você vai descobrir tudo o que precisa saber sobre o IRPF, desde o que é e quem deve declarar até as melhores práticas para otimizar sua declaração.
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O que é o IRPF?
O IRPF (Imposto de Renda Pessoa Física) é um tributo federal que incide sobre a renda dos cidadãos. Ele é calculado com base nos rendimentos anuais, como salários, aluguéis, investimentos e outras fontes de receita.
A principal função do IRPF é redistribuir a renda, cobrando mais de quem ganha mais e menos de quem ganha menos.
Quem deve declarar o IRPF?
Nem todo mundo é obrigado a declarar o Imposto de Renda. Confira as regras para 2025:
Pessoas físicas que receberam rendimentos tributáveis subiu de R$ 30.639,90 para R$ 33.888
Pessoas físicas que obtiveram receita bruta da atividade rural subiu de R$ 153.999,50 para R$ 169.440..
Quem atualizou valor de bens imóveis e pagou ganho de capital diferenciado em dezembro de 2024 terá de preencher a declaração.
Quem apurou rendimentos no exterior de aplicações financeiras e de lucros e dividendos passou a declarar anualmente.
As demais obrigatoriedades foram mantidas conforme anos anteriores.
Lembrando que profissionais que atuam com CNPJ e que tiveram distribuição de lucro são obrigados a declarar.
Utilize o simulador da Receita Federal para verificar o seu caso.
Como o IRPF é calculado?
O cálculo do IRPF é feito com base em uma tabela progressiva, que varia conforme a renda mensal. Confira as alíquotas para 2025:
| Base de cálculo | Alíquota | Dedução |
|---|---|---|
| De R$ 2.259,21 até R$ 2.826,65 | 7,5% | R$ 169,44 |
| De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 | 15,0% | R$ 381,44 |
| De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 | 22,5% | R$ 662,77 |
| Acima de R$ 4.664,68 | 27,5% | R$ 896,00 |
Para calcular o imposto anual, multiplique os valores por 12.
Deduções e Abatimentos
Algumas despesas podem ser deduzidas da base de cálculo do IRPF, reduzindo o valor do imposto a pagar. Para tanto é crucial ter os devidos comprovantes. Entre elas estão:
1. Despesas com Saúde
Gastos com planos de saúde, médicos, dentistas, exames e tratamentos.
2. Despesas com Educação
Mensalidades escolares, cursos de graduação, pós-graduação e ensino técnico.
3. Previdência Privada
Contribuições para planos de previdência privada (até o limite de 12% da renda bruta).
4. Dependentes
- Marido, mulher, filhos ou enteados, pais, avó e bisavós podem ser dependentes no IRPF 2025 e garantir ao contribuinte titular uma dedução de R$ 2.275,08 ao ano.
Consulte um contador online para identificar todas as deduções possíveis.
Como Declarar o IRPF?
A declaração do IRPF pode ser feita de forma online, por meio do programa da Receita Federal ou de aplicativos homologados. Para baixar o aplicativo do IRPF 2025 acesse o site da Receita Federal e clique na opção "baixar programa"
Confira o passo a passo:
1. Reúna os Documentos Necessários
Antes de começar, tenha em mãos:
Comprovantes de renda (holerites, recibos de aluguéis, etc.).
Comprovantes de despesas dedutíveis (saúde, educação, previdência privada).
Informes de rendimentos fornecidos por bancos, corretoras e empregadores.
2. Escolha o Tipo de Declaração
Existem dois tipos de declaração:
Completa: Permite deduzir todas as despesas permitidas.
Simplificada: Oferece um desconto padrão de 20% sobre a renda tributável (até o limite de R$ 16.754,34).
3. Preencha os Dados
Insira todas as informações solicitadas, como rendimentos, despesas dedutíveis e bens.
4. Envie a Declaração
Após preencher, envie a declaração e aguarde o recibo de entrega.
Precisa de ajuda com sua declaração do IRPF? Fale com um especialista da Contabilidade.com!
Dicas para Evitar a Malha Fina
A malha fina é uma análise mais detalhada feita pela Receita Federal. Para evitar problemas, siga estas dicas:
Declare todos os rendimentos, mesmo os isentos.
Informe corretamente os valores de bens e direitos.
Mantenha os comprovantes de despesas dedutíveis por pelo menos 5 anos.
Utilize sistemas de gestão fiscal para organizar seus documentos e facilitar a declaração. Uma contabilidade online pode te ajudar a manter todos os registros necessários e ainda fazer a declaração para você. Os planos contábeis são muito vantajosos.
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FAQ – Perguntas Frequentes
Posso corrigir uma declaração já enviada?
Sim, basta acessar o programa da Receita Federal e fazer uma declaração retificadora.
O que acontece se eu não declarar o IRPF?
A falta de declaração pode resultar em multas, juros e até o bloqueio do CPF.
Como consultar minha restituição?
Acesse o site da Receita Federal ou utilize o aplicativo oficial.
Conclusão
O IRPF é uma obrigação fiscal importante para todos os contribuintes, e entender como ele funciona é essencial para garantir a conformidade e evitar problemas com a Receita Federal. Com este guia, você pode se preparar para declarar seu IRPF de forma correta e eficiente. E com o apoio da Contabilidade.com, você simplifica ainda mais esse processo, podendo contar com a ajuda de especialistas para garantir que sua declaração esteja sempre em dia.
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