Tabela do INSS 2025 já está em vigor e traz ajustes importantes para trabalhadores CLT, autônomos, empregadores e contribuintes facultativos. Neste artigo, você vai entender como funciona o cálculo progressivo, quais são as novas alíquotas, o valor do salário mínimo, o teto previdenciário e os impactos para empresas e profissionais.
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O que é o INSS?
O Instituto Nacional do Seguro Social (INSS) é responsável pelo pagamento da aposentadoria e de outros benefícios aos trabalhadores brasileiros que contribuem com a Previdência Social.
A contribuição mensal garante acesso a benefícios como:
- Aposentadoria por idade, tempo de contribuição ou invalidez;
- Pensão por morte;
- Auxílio-doença e auxílio-acidente;
- Auxílio-reclusão;
- Salário maternidade e salário família;
- Reabilitação profissional.
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Tabela INSS 2025 com dedução
A partir de janeiro de 2025, a tabela de contribuição ao INSS passou a ser a seguinte:
| Faixa Salarial (R$) | Alíquota | Parcela a Reduzir (R$) |
| Até 1.518,00 | 7,5% | - |
| 1.518,01 a 2.793,88 | 9% | 22,77 |
| 2.793,89 a 4.190,83 | 12% | 106,59 |
| 4.190,84 a 8.157,41 | 14% | 190,40 |
Em 2025, o salário mínimo é de R$ 1.518,00 e o teto do INSS é de R$ 8.157,41.
Consulte a Tabela do Simples Nacional 2025 com CNAE, anexos, Fator R e alíquotas atualizadas.
Como funciona o cálculo progressivo do INSS?
Desde a Reforma da Previdência (EC nº 103/2019), a forma de calcular o INSS é progressiva.
Isso significa que cada faixa salarial tem uma alíquota específica, e a contribuição é feita sobre a parcela do salário que se enquadra em cada faixa.
Exemplo prático (salário de R$ 3.000,00 em 2025):
- Até R$ 1.518,00 → 7,5% = R$ 113,85
- De R$ 1.518,01 até R$ 2.793,88 → 9% = R$ 114,83
- De R$ 2.793,89 até R$ 3.000,00 → 12% = R$ 24,73
- Total da contribuição = R$ 253,41
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Quem pode contribuir para o INSS?
Existem dois tipos de contribuintes:
Obrigatórios - todos que exercem atividade remunerada (empregados CLT, empresários, autônomos, profissionais liberais e rurais).
Facultativos - quem não exerce atividade remunerada, mas deseja contribuir, desde que tenha mais de 16 anos (ex.: estudantes, donas de casa, desempregados).
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Tabela INSS 2025 para contribuintes individuais e facultativos
Além da tabela geral, quem contribui como autônomo ou facultativo deve observar os seguintes percentuais:
| Base de Contribuição | Alíquota | Observação |
| Até R$1.518,00 | 5% | Facultativo Baixa Renda (sem direito a aposentadoria por tempo de contribuição) |
| Até R$1518,00 | 11% | Plano Simplificado (sem direito a aposentadoria por tempo de contribuição) |
| Até R$1.518,00 | 12% | Exclusivo para MEI Caminhoneiro |
| De R$1518,01 até R$8.157,41 | 20% | Contribuição padrão (limitada ao teto de R$1.631,48) |
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Teto do INSS em 2025 para quem tem mais de uma renda
Se o segurado possuir mais de uma fonte de renda (ex.: salário CLT + pró-labore de empresa própria), é necessário somar todas as remunerações até o teto do INSS (R$ 8.157,41). O excedente não sofre desconto adicional.
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Como gerar a guia de INSS de autônomo?
- Acesse o portal Meu INSS com sua conta Gov.br.
- No menu, selecione Emitir Guia de Pagamento (GPS).
- Preencha os dados (NIT/PIS/PASEP, competência, valor do salário de contribuição e código de pagamento).
- Gere a guia e realize o pagamento pelo internet banking.
- Impacto da Tabela INSS 2025 nas empresas
A atualização da tabela traz reflexos diretos para empregadores e sócios de empresas:
- Maior custo com encargos sociais para empregados no salário mínimo;
- Ajustes obrigatórios no pró-labore dos sócios (mínimo de R$ 1.518,00);
- Adequações na folha de pagamento para evitar inconsistências e multas.
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Vencimento da guia do INSS em 2025
- Empregado CLT: até dia 20 do mês seguinte.
- Contribuinte individual/facultativo: até dia 15 do mês seguinte.
- Empregado doméstico: até dia 7 do mês seguinte.
- MEI: até dia 20 de cada mês (na DAS-MEI).
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Perguntas frequentes (FAQ)
1. Quais são as alíquotas do INSS em 2025?
7,5%, 9%, 12% e 14%, de acordo com as faixas salariais até o teto de R$ 8.157,41.
2. Qual o valor do desconto para quem ganha salário mínimo?
R$ 113,85 (7,5% de R$ 1.518,00).
3. Qual o valor máximo de desconto do INSS em 2025?
R$ 951,62, equivalente a 11,69% do teto.
4. Quem é obrigado a contribuir?
Todos que exercem atividade remunerada. Autônomos e facultativos podem optar por contribuir.
5. O INSS incide sobre o 13º salário?
Sim, mas o cálculo é feito separadamente da remuneração mensal.
Conclusão
A Tabela INSS 2025 trouxe novos limites e regras que impactam trabalhadores, autônomos e empresas.
Entender o cálculo progressivo é essencial para evitar erros, recolher corretamente e planejar melhor sua vida financeira e previdenciária.
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