Uma das maiores dúvidas sobre a Reforma Tributária é simples: vou pagar mais ou menos imposto?
Com a criação do IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) e da CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços), o cálculo dos tributos muda completamente — principalmente por causa do modelo de não cumulatividade e créditos tributários.
Neste guia, você vai entender como calcular os novos impostos da Reforma Tributária, como funcionam os créditos, o que muda na prática e como simular o impacto no seu negócio.
O que muda no cálculo dos impostos com a Reforma Tributária
A principal mudança é a substituição de vários tributos por um modelo baseado no IVA (Imposto sobre Valor Agregado).
Na prática, isso significa que deixam de existir gradualmente:
- PIS;
- Cofins;
- ICMS;
- ISS;
- IPI (parcialmente).
E entram dois novos tributos:
- CBS (federal);
- IBS (estadual + municipal).
Esse novo modelo elimina o chamado “imposto sobre imposto” e permite compensação de créditos ao longo da cadeia.
O que é o IVA dual (IBS + CBS)
O Brasil adotou um modelo chamado IVA dual, que divide o imposto sobre consumo em dois:
- CBS: tributo federal;
- IBS: tributo estadual e municipal.
Ambos seguem a lógica de:
- não cumulatividade plena;
- aproveitamento de créditos;
- tributação sobre valor agregado.
Esse modelo aproxima o Brasil de sistemas adotados na Europa e em outros países.
Qual será a alíquota dos novos impostos
A alíquota de referência do novo sistema está estimada em torno de 27%.
No entanto:
- profissionais liberais terão redução de 30%;
- setores essenciais terão redução de 60%;
- alguns itens terão isenção total.
Isso significa que o impacto varia muito de acordo com a atividade.
Como calcular os novos impostos na prática
O cálculo passa a seguir uma lógica simples:
Imposto a pagar = Débitos - Créditos
Onde:
- Débito: imposto sobre as vendas;
- Crédito: imposto pago nas compras.
Ou seja, você paga imposto apenas sobre o valor que realmente agregou.
Como funcionam os créditos tributários
Esse é o ponto mais importante da reforma.
Toda vez que sua empresa compra algo com nota fiscal:
- o imposto pago vira crédito;
- esse crédito reduz o imposto a pagar;
- isso evita bitributação.
Mas atenção: só gera crédito quem compra com nota fiscal válida.
Por isso, a emissão correta de nota fiscal passa a ser ainda mais estratégica.
Passo a passo para simular o impacto
1. Identifique seu regime tributário
Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.
2. Analise seu tipo de cliente
B2B (gera crédito) ou B2C (não gera crédito).
3. Verifique se há redução de alíquota
Alguns setores terão benefícios.
4. Levante suas despesas
São elas que geram crédito.
5. Simule cenários
Compare antes e depois da reforma.
Quem paga mais ou menos imposto
A reforma não tem como objetivo aumentar impostos, mas redistribuir a carga.
Na prática:
- empresas com muitas despesas → pagam menos;
- empresas com poucas despesas → podem pagar mais;
- B2B → tende a se beneficiar;
- B2C → impacto menor.
O resultado depende da estrutura do negócio.
FAQ - Perguntas frequentes sobre impostos da Reforma Tributária
1. A reforma aumenta impostos?
Não necessariamente. Ela redistribui a carga.
2. O que é IBS e CBS?
São os novos tributos sobre consumo.
3. Como funciona o crédito?
Você desconta o imposto pago nas compras.
4. Todas empresas são impactadas?
Sim, mas de formas diferentes.
Conclusão
A Reforma Tributária muda completamente a lógica de cálculo de impostos no Brasil.
O foco deixa de ser apenas pagar tributo e passa a ser gerenciar crédito tributário.
Quem entender isso primeiro terá vantagem competitiva.
Se você quer entender como isso impacta seu negócio, fale com a contabilidade.com.
