Para pagar os impostos da empresa, é preciso primeiro identificar quais tributos são devidos, calcular os valores, gerar as guias corretas e fazer o pagamento dentro do prazo. O processo muda conforme a atividade e o regime tributário, como Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real.
No Simples Nacional, diversos tributos podem ser reunidos em uma única guia, o DAS. Já no Lucro Presumido e no Lucro Real, é comum existir mais de uma guia para tributos federais, estaduais e municipais.
Neste artigo, você vai entender como pagar os impostos da empresa, quais guias podem ser utilizadas, como funciona o pagamento em cada regime tributário e quais cuidados ajudam a evitar multas e pendências fiscais.
Você verá neste artigo:
- Como pagar impostos da empresa?
- Passo a passo para pagar os impostos
- Como pagar impostos no Simples Nacional?
- Como pagar os impostos do MEI?
- Como pagar impostos no Lucro Presumido?
- Como pagar impostos no Lucro Real?
- Quais são as principais guias de impostos?
- Quando os impostos da empresa vencem?
- Como pagar imposto atrasado?
- Quais erros evitar ao pagar impostos?
- FAQ - Perguntas frequentes sobre como pagar impostos da empresa
Como pagar impostos da empresa?
O pagamento dos impostos começa pela apuração correta das obrigações da empresa.
Não basta emitir todas as notas fiscais e aplicar uma única porcentagem sobre o faturamento.
Dependendo do negócio, o cálculo pode considerar:
- faturamento;
- receita acumulada;
- atividade e CNAE;
- regime tributário;
- folha de pagamento;
- lucro;
- estado e município;
- tipo de operação realizada.
Depois da apuração, são geradas as guias correspondentes e o pagamento é realizado pelos canais aceitos para cada documento.
Para entender primeiro quais cobranças podem existir, veja quais impostos uma empresa paga.
Passo a passo para pagar os impostos da empresa
De forma geral, o processo pode ser dividido em seis etapas:
- Organizar o faturamento: registrar corretamente as receitas e notas fiscais.
- Identificar os tributos: verificar quais impostos e contribuições se aplicam.
- Calcular os valores: fazer a apuração conforme o regime tributário.
- Gerar as guias: emitir DAS, DARF ou outros documentos aplicáveis.
- Pagar dentro do prazo: utilizar os canais de pagamento disponíveis.
- Guardar os comprovantes: manter o controle dos recolhimentos realizados.
O contador normalmente participa diretamente desse processo, porque erros de enquadramento, código de receita ou base de cálculo podem fazer a empresa pagar valores incorretos.
Como pagar impostos no Simples Nacional?
Empresas do Simples Nacional normalmente pagam os tributos abrangidos pelo regime por meio do DAS — Documento de Arrecadação do Simples Nacional.
O cálculo é realizado no PGDAS-D com base nas informações da empresa, incluindo o faturamento do período e a receita acumulada.
Dependendo da atividade, o DAS pode reunir:
- IRPJ;
- CSLL;
- PIS/Pasep;
- Cofins;
- CPP;
- ISS;
- ICMS;
- IPI.
Isso não significa que todas as empresas paguem todos esses tributos.
A composição depende da atividade e do anexo do Simples Nacional.
Veja em detalhes quais impostos o Simples Nacional paga.
Como gerar o DAS?
A apuração e geração da guia são feitas pelos sistemas do Simples Nacional.
De forma resumida, é necessário:
- informar o faturamento do período;
- classificar corretamente as receitas;
- realizar a apuração;
- gerar o DAS;
- pagar até a data de vencimento.
Para empresas com contador, esse processo costuma ser realizado pela contabilidade com base nas informações enviadas pelo cliente.
Como pagar os impostos do MEI?
O MEI paga seus tributos mensais por meio do DAS-MEI.
A guia reúne a contribuição previdenciária e, conforme a atividade, valores relacionados ao ICMS ou ISS.
O valor mensal do MEI é calculado de forma diferente das microempresas comuns do Simples Nacional.
O DAS-MEI pode ser emitido pelos canais oficiais disponibilizados pelo Governo Federal.
É importante lembrar que o pagamento mensal continua sendo devido enquanto o MEI estiver ativo, mesmo em períodos sem faturamento, conforme as regras do regime.
Como pagar impostos no Lucro Presumido?
No Lucro Presumido, não existe uma única guia mensal que concentre todos os tributos da empresa.
Podem existir recolhimentos diferentes conforme o imposto.
| Tributo | Documento ou forma de recolhimento comum |
|---|---|
| IRPJ | DARF |
| CSLL | DARF |
| PIS/Pasep e Cofins | Recolhimento federal conforme a obrigação |
| ISS | Guia municipal, conforme o município |
| ICMS | Guia estadual, quando aplicável |
IRPJ e CSLL são calculados utilizando percentuais de presunção definidos pela legislação conforme a atividade.
Por isso, o calendário de pagamento pode envolver obrigações mensais e trimestrais.
Como pagar impostos no Lucro Real?
No Lucro Real, também existem diferentes guias e formas de apuração.
IRPJ e CSLL são calculados com base no lucro tributável da empresa, após os ajustes fiscais previstos na legislação.
Além deles, podem existir:
- PIS/Pasep;
- Cofins;
- ISS;
- ICMS;
- IPI;
- contribuições previdenciárias;
- outras obrigações.
Esse regime exige controles contábeis e fiscais mais detalhados, justamente porque a tributação considera informações mais amplas da operação.
Quais são as principais guias para pagar impostos?
Uma empresa pode receber diferentes documentos de arrecadação.
| Guia | Uso principal |
|---|---|
| DAS | Tributos abrangidos pelo Simples Nacional |
| DAS-MEI | Tributos mensais do MEI |
| DARF | Tributos e receitas federais |
| Guias estaduais | Tributos estaduais, como ICMS, conforme o caso |
| Guias municipais | Tributos municipais, como ISS, conforme o caso |
A Receita Federal disponibiliza serviços específicos para emissão de DARF, DAS e DAS-MEI. :contentReference[oaicite:0]{index=0}
Se você tem dúvida sobre os documentos, consulte também DARF x DAR: qual a diferença.
Como pagar DARF?
O DARF é utilizado para diferentes receitas federais.
O SicalcWeb pode auxiliar no cálculo e emissão do documento, inclusive com multa e juros quando o pagamento é realizado depois do vencimento. :contentReference[oaicite:1]{index=1}
Para gerar um DARF corretamente, normalmente é necessário informar:
- CPF ou CNPJ;
- código da receita;
- período de apuração;
- valor principal;
- vencimento.
O código da receita merece atenção, porque indica qual obrigação está sendo quitada.
Quando os impostos da empresa vencem?
Não existe uma única data de vencimento para todos os impostos empresariais.
Cada tributo possui seu próprio calendário.
No Simples Nacional e no MEI, o dia 20 é uma referência comum para o DAS mensal, mas situações específicas podem alterar o vencimento.
No Lucro Presumido e no Lucro Real, existem tributos com periodicidades diferentes.
Por isso, o ideal é manter um calendário tributário atualizado e conferir cada guia individualmente.
Posso pagar os impostos pelo aplicativo do banco?
Em muitos casos, sim.
Os documentos de arrecadação podem ser pagos pelos canais disponibilizados pela rede bancária, como internet banking, aplicativo bancário e outros meios aceitos.
No caso do DARF, a Receita Federal informa que o pagamento pode ser realizado pelos canais da rede arrecadadora, inclusive internet banking. :contentReference[oaicite:2]{index=2}
A forma disponível depende do documento emitido e da instituição financeira.
Como pagar imposto da empresa atrasado?
Quando um tributo vence sem pagamento, normalmente é necessário gerar uma guia atualizada.
Ela pode incluir:
- valor principal;
- multa de mora;
- juros.
No caso de tributos federais pagos por DARF, o Sicalc pode calcular os acréscimos legais aplicáveis. :contentReference[oaicite:3]{index=3}
No Simples Nacional, a atualização deve ser feita pelos sistemas correspondentes ao regime.
Não é recomendável simplesmente pagar uma guia antiga vencida sem verificar se o documento precisa ser recalculado.
Veja também o que acontece quando uma empresa não paga impostos.
Quais erros evitar ao pagar impostos da empresa?
Alguns erros podem gerar pagamentos incorretos ou pendências fiscais.
- Pagar com código errado: o valor pode não ser vinculado à obrigação correta.
- Usar faturamento incorreto: pode alterar o imposto devido.
- Escolher a guia errada: cada tributo possui forma própria de arrecadação.
- Perder o vencimento: pode gerar multa e juros.
- Ignorar retenções: determinadas operações possuem regras específicas.
- Não conferir o regime tributário: pode mudar completamente a forma de cálculo.
Também é importante evitar pagar tributos apenas com base em percentuais genéricos encontrados na internet.
A atividade, o CNAE, o faturamento e o regime precisam ser analisados em conjunto.
Como organizar o pagamento dos impostos?
Uma rotina simples ajuda a reduzir atrasos e erros.
- Separe as contas pessoais e empresariais.
- Registre todas as receitas corretamente.
- Envie documentos e notas para a contabilidade dentro do prazo.
- Confira as guias recebidas.
- Programe os pagamentos antes do vencimento.
- Guarde os comprovantes.
Além de facilitar o pagamento, esse controle ajuda a empresa a acompanhar sua gestão tributária.
Quem é responsável por pagar os impostos: empresa ou contador?
O contador pode calcular os tributos, realizar as apurações e emitir as guias conforme o serviço contratado.
Mas a obrigação tributária pertence à empresa.
Por isso, empresário e contador precisam trabalhar em conjunto.
A empresa deve fornecer informações corretas e dentro do prazo, enquanto a contabilidade realiza os procedimentos fiscais e orienta sobre os pagamentos.
FAQ - Perguntas frequentes sobre como pagar impostos da empresa
1) Como pagar os impostos da minha empresa?
Primeiro é necessário apurar os tributos devidos. Depois, são geradas as guias correspondentes, como DAS ou DARF, que devem ser pagas dentro do vencimento.
2) Empresa do Simples Nacional paga impostos como?
Os tributos abrangidos pelo regime são normalmente recolhidos por meio do DAS.
3) Como o MEI paga impostos?
O MEI realiza o pagamento mensal por meio do DAS-MEI.
4) Lucro Presumido paga uma única guia?
Não. Normalmente existem guias separadas para tributos federais, estaduais e municipais.
5) O que é DARF?
DARF é o Documento de Arrecadação de Receitas Federais utilizado para o pagamento de diferentes tributos e receitas federais.
6) Todo imposto vence no dia 20?
Não. Cada tributo possui seu próprio vencimento. O dia 20 é comum para DAS do Simples Nacional e MEI, mas não deve ser usado como regra para todos os impostos.
7) Posso pagar imposto da empresa pelo aplicativo do banco?
Em muitos casos, sim, desde que o banco disponibilize o pagamento daquele documento de arrecadação.
8) O que fazer se o imposto estiver atrasado?
É necessário atualizar a guia com os acréscimos aplicáveis antes de efetuar o pagamento.
9) O contador paga os impostos pela empresa?
O contador pode calcular e emitir as guias, mas a responsabilidade pela obrigação e pelo pagamento é da empresa.
10) Como saber quais impostos minha empresa precisa pagar?
É necessário analisar atividade, CNAE, faturamento, regime tributário, localização e características das operações.
Conclusão: pagar impostos corretamente começa pela apuração
O pagamento dos impostos da empresa depende de uma apuração correta, da geração da guia adequada e do cumprimento dos prazos.
No Simples Nacional, grande parte dos tributos pode ser concentrada no DAS. Já no Lucro Presumido e no Lucro Real, a empresa normalmente precisa lidar com diferentes documentos e vencimentos.
Para continuar pelo cluster, consulte nosso pilar sobre impostos: o que são, quais existem no Brasil e como funcionam para pessoas e empresas.
E, para entender como o enquadramento interfere diretamente na forma de cálculo e pagamento, veja nosso guia completo sobre regime tributário.
