Ser PJ envolve dois blocos de custos: iniciais (abertura do CNPJ, taxas e certificado digital) e mensais (contabilidade, impostos, INSS facultativo e eventuais adicionais como endereço fiscal). Este guia reúne valores de referência, explica como a tributação funciona no Simples Nacional e mostra estratégias para pagar menos impostos dentro da lei.
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Leia também nosso artigo principal sobre PJ e descubra tudo o que você precisa sobre o tema — diferenças para CLT, passo a passo de abertura, notas fiscais e exemplos.
Neste artigo você vai aprender sobre:
Visão geral dos custos de ser PJ
Resumindo: você terá custos iniciais para abrir o CNPJ (de gratuito, no MEI, até alguns milhares de reais para outros tipos) e custos recorrentes com contabilidade, impostos e, se quiser manter proteção previdenciária, o INSS facultativo. Use a Calculadora CLT x PJ para comparar o seu líquido entre CLT e PJ e dimensionar a sua precificação. Precisa de ajuda? Chame nossos especialistas.
Custos de abertura do CNPJ
- MEI: abertura gratuita e 100% online via Portal do Empreendedor (Redesim).
- ME, EPP, SLU, LTDA: variam de R$ 500 a R$ 3.000 conforme estado, natureza jurídica e complexidade.
- Taxas de Junta Comercial: podem chegar a R$ 1.500 dependendo da UF/processo.
- Certificado digital (e-CNPJ): entre R$ 200 ~ R$ 400.
- Alvarás e licenças: conforme a atividade e a prefeitura (valores variam).
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Custos mensais: contabilidade, impostos e INSS
- Contabilidade: média de R$ 249/mês (na contabilidade.com há planos a partir de R$ 159, conforme faturamento e serviços); franquias de notas e serviços variam por plano.
- Impostos: no Simples Nacional, alíquotas iniciam perto de 6% do faturamento, variando por anexo e faixas de receita; no Lucro Presumido, a carga depende do setor/ISS.
- INSS facultativo (PF): se quiser manter benefícios previdenciários, a contribuição é de 20% sobre a base escolhida.
- Endereço fiscal (opcional): referência de R$ 37,50/mês (SP, BH ou DF), útil para constituição e recebimento de correspondências.
- Notas fiscais adicionais: acima da franquia do plano, referência de R$ 6/NF emitida.
- Lucro Presumido (adicional): se for o seu regime, referência de R$ 100/mês para rotinas fiscais e pró-labore.
Veja detalhes e faixas por faturamento em Planos e Preços. Precisa de orientação para escolher o plano? Fale com nosso time.
Como funciona o Simples Nacional e o Fator R
No Simples, a alíquota efetiva varia por anexo (setor) e pela faixa de receita dos últimos 12 meses (RBT12). Em serviços, o Fator R pode reduzir a carga tributária: quando a razão folha/RBT12 atinge o limite legal, sua empresa pode migrar do Anexo V para o Anexo III, com alíquotas menores.
Na prática, o Fator R é uma alavanca de planejamento — envolve pró-labore, folha e estrutura de custos. Avalie com seu contador para não pagar a mais. Solicite uma simulação ou fale com especialistas.
Como reduzir custos legalmente
- Escolha correta do CNAE: influencia ISS, necessidade de inscrição estadual e o anexo do Simples.
- Fator R bem planejado: ajuste de pró-labore e estrutura de pessoal pode habilitar o Anexo III.
- Rotina fiscal organizada: evite multas e juros; emita NFs e guias em dia.
- Contrato claro com clientes: reduz retrabalho e risco de inadimplência (use este modelo de contrato PJ).
- Tecnologia e integração: plataforma unificada para emissão de NFs, relatórios e obrigações economiza tempo (e dinheiro).
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Checklist de provisões (férias, 13º e benefícios)
Como PJ não tem férias remuneradas nem 13º, inclua na sua formação de preço provisões mensais para esses itens e para benefícios (plano de saúde, educação, fundo de emergência). Defina uma meta de reserva e automatize seus aportes para não sofrer com sazonalidade. Simule sua meta na Calculadora e peça ajuda para montar a planilha.
Erros caros para evitar
- Escolher CNAE inadequado: pode aumentar impostos e travar emissão de NFS-e.
- Ignorar o Fator R: pode mantê-lo no Anexo V pagando mais sem necessidade.
- Misturar finanças pessoais e do CNPJ: dificulta controle e aumenta risco fiscal.
- Emitir notas/entregar guias em atraso: gera multas e juros, além de manchar a reputação com clientes.
- Contrato fraco ou inexistente: abre margem para disputas e inadimplência.
Evite tudo isso com abertura orientada e contabilidade online com alertas e automações.
FAQ – Dúvidas frequentes
1) Quanto custa abrir um CNPJ?
Para MEI é gratuito. Para ME/EPP/SLU/LTDA, em geral de R$ 500 a R$ 3.000 (Junta, certificado e eventuais alvarás), variando por estado e complexidade.
2) Qual é o custo mensal típico de um PJ?
Contabilidade (média R$ 249/mês; há planos a partir de R$ 159), impostos do regime escolhido (no Simples, a partir de ~6% do faturamento) e, se desejar, INSS facultativo (20% sobre base definida).
3) Endereço fiscal é obrigatório?
Não para todos os casos, mas é útil quando você precisa de um endereço para constituição e recebimento de correspondências. Referência: R$ 37,50/mês.
4) Como o Fator R pode reduzir meus impostos?
Se a razão folha/RBT12 atingir o limite legal, sua atividade pode migrar do Anexo V para o III no Simples, com alíquotas menores. Planeje com seu contador.
5) Onde consulto e atualizo dados do meu CNPJ?
Consulte o Comprovante de Inscrição e Situação Cadastral e veja serviços para PJ na Receita Federal. A abertura oficial é pela Redesim.
Conclusão e próximos passos
O custo de ser PJ é previsível quando você estrutura bem a abertura (CNAE, regime e contratos), organiza a rotina fiscal e monta provisões para férias/13º e benefícios. Com planejamento e suporte contábil, você paga o mínimo possível dentro da lei e ainda ganha produtividade com automação.
Pronto para otimizar seus custos? Abra sua empresa PJ sem sair de casa, contrate um plano de contabilidade online e fale com nossos especialistas no WhatsApp para desenhar seu plano tributário.
Para aprofundar: leia nosso artigo principal sobre PJ e entenda tudo sobre o tema — de diferenças para CLT ao passo a passo de abertura e emissão de notas.
