Solicite ao cliente o comprovante de recolhimento e o demonstrativo que identifique a retenção referente à sua nota. Confira o tributo, o período, o valor e o órgão destinatário. Uma guia pode reunir impostos de várias operações; por isso, o comprovante de pagamento isolado nem sempre permite identificar quanto corresponde ao seu serviço.
Para o ISS, verifique com a contabilidade as consultas disponíveis no município onde o imposto é devido, que não é necessariamente o do cliente. Para tributos federais, os serviços da Receita Federal permitem conferir informações declaradas pelas fontes pagadoras, conforme a consulta disponível. A retenção informada na EFD-Reinf ou em um informe de rendimentos não comprova, sozinha, que a guia foi paga.
Se houver divergência ou falta de comprovantes, peça esclarecimentos ao financeiro do cliente e encaminhe os documentos à contabilidade. A responsabilidade pelo recolhimento e os efeitos para sua empresa dependem do tributo e da situação; não pague novamente nem desconte valores do DAS por conta própria. Consulte nosso guia de retenção de impostos na nota fiscal de serviços para organizar essa conferência.